آیا خرید ملک در امارات مالیات دارد؟
بازار املاک امارات و به‌ویژه دبی، یکی از پیشرفته‌ترین بازارهای ملکی در سراسر جهان است که توانسته نظر سرمایه‌گذاران خارجی در این حوزه را به‌شدت جلب کند. خریدن ملک در امارات از چندین جهت می‌تواند یک سرمایه‌گذاری بلندمدت بسیار خوب باشد، زیرا نه‌تنها با استفاده از آن می‌توانید اقامت این کشور را دریافت کنید، بلکه بازار ملک این کشور همواره در حال رشد بوده و می‌تواند سود خوبی را عاید شما کند.
با این وجود، اصلی‌ترین عامل سرمایه‌گذاری گسترده خارجی‌ها در بازار املاک دبی، قوانین مالیاتی حاکم بر این کشور است!
در امارات و به‌ویژه در دبی، خرید ملک معاف از مالیات بوده و همین عامل بسیار مهمی است که بازار املاک این کشور را به‌شدت جذاب می‌کند. شما هم می‌توانید به‌عنوان یک ایرانی، با خرید ملک در دبی از طریق سایت‌های معتبری همچون dxbestate.net از تمام مزیت‌های این سرمایه‌گذاری هوشمندانه برخوردار شوید.
اما این موضوع تا چه اندازه واقعیت دارد؟ آیا واقعاً دولت امارات هیچ مالیاتی بابت معامله ملک از خارجی‌ها دریافت نمی‌کند؟ با ما همراه باشید تا همه چیز را در خصوص قوانین مالیات ملک در امارات بدانید.
مالیات ملک در امارات چگونه است؟
قبل از اینکه به توضیح بیشتر در خصوص مالیات بر املاک در امارات بپردازیم، لازم است به این پرسش پاسخ دهیم که آیا اصلاً خرید ملک در دبی ارزش دارد یا خیر؟
واقعیت این است که سودآور بودن بخش املاک و مستغلات در این کشور، به‌ویژه در شهر دبی، یکی از ارکان اساسی پشتوانه اقتصادی قوی آن بوده است. بالا بودن تقاضا برای املاک در امارات بی‌دلیل نیست و سیستم مالیاتی این کشور نیز نقش مهمی در این موضوع ایفا می‌کند.
در امارات به معنای واقعی کلمه چیزی به نام “مالیات بر املاک مسکونی” وجود ندارد. این کشور هیچ‌گونه مالیاتی بر املاک، عایدی سرمایه (سود حاصل از فروش) یا مالیات بر درآمد در بخش املاک و مستغلات اعمال نمی‌کند. با این حال، هزینه‌های دیگری وجود دارند که سرمایه‌گذاران خارجی در هنگام خرید ملک در امارات باید به آنها توجه داشته باشند.
بر اساس اعلام اداره مالیات فدرال (FTA) و اداره املاک دبی (DLD)، نرخ مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در این شهر تنها ۵ درصد است که تأثیر ناچیزی بر بخش املاک و مستغلات دبی و به‌طور کلی امارات متحده عربی خواهد داشت. جالب اینکه هر دو نهاد حاکمیتی اطمینان داده‌اند که تمامی معاملات ملکی واحدهای مسکونی از این مالیات معاف خواهند بود و تنها واحدهای تجاری ملزم به پرداخت آن هستند.
به‌صورت کلی مالیات‌های مربوط به املاک در دبی عبارتند از:
- مالیات بر ارزش افزوده: شامل ۵ درصد کل قرارداد که آن هم مخصوص واحدهای تجاری بوده و واحدهای مسکونی از آن معاف هستند.
- مالیات بر درآمد اجاره: بر اساس قانون، مستأجران ساکن در امارات باید به اندازه ۵ درصد از اجاره سالانه و مالکان نیز به اندازه ۲.۵ درصد از این مبلغ را به‌عنوان مالیات به دولت پرداخت کنند. این مبلغ برای واحدهای تجاری از ۵ به ۱۰ درصد می‌رسد.
- مالیات عایدی بر سرمایه: چنانچه ارزش ملک شما طی چند سال افزایش پیدا کند، برخلاف خیلی از کشورهای دیگر، در امارات بابت عایدی سرمایه از شما هیچ مالیاتی دریافت نمی‌شود. البته در هنگام فروش یک شرکت یا ملک تجاری فعال، باید مالیات‌های بیزنس قبلی را به‌صورت کامل تصفیه کنید.
- مالیات انتقال سند ملکی: در کشور امارات، فروشنده باید در هنگام انتقال سند به غیر، مبلغی را به‌عنوان مالیات پرداخت کند. گرچه این هزینه بر عهده فروشنده است، اما معمولاً بین او و خریدار تقسیم میشود. درصد این مالیات در هرکدام از شهرهای امارات متفاوت است، به‌عنوان مثال در دبی ۴ درصد بوده و در ابوظبی ۲ درصد است.
هزینه‌های جانبی خرید ملک در امارات
خرید ملک در امارات اصولاً معاف از مالیات است، اما این پروسه در کنار مالیات، هزینه‌های دیگری هم دارد که باید آنها را بپردازید. هزینه‌های رایج برای ثبت سند در امارات (با تمرکز بر قوانین دبی) عبارتند از:
هزینه DLD
DLD (Dubai Land Department Fee – هزینه دپارتمان زمین دبی) در واقع همان مالیات مربوط به انتقال سند است که در دبی معادل 4 درصد ارزش ملک محاسبه میشود. علاوه بر این، چنانچه ملک از طریق وام خریداری شود، خریدار باید 0.25 درصد اضافه‌تر از کل مبلغ وام را نیز همراه با DLD پرداخت کند تا بتواند وام را به نام ملک ثبت نماید.
هزینه ثبت سند
خریدار باید هزینه ثبت را نیز پرداخت کند. اگر ارزش ملک کمتر از 500 هزار درهم باشد، هزینه ثبت 2 هزار درهم خواهد بود. اما اگر ارزش ملک بیش از 500 هزار درهم باشد، هزینه ثبت به 4 هزار درهم افزایش می‌یابد. ملک باید ظرف ۶۰ روز پس از انجام معامله حتماً ثبت شود، در غیر این صورت معامله ممکن است باطل اعلام شود.
هزینه مشاور املاک
داشتن یک مشاور املاک مورد اعتماد و معتبر می‌تواند فرآیند خرید را بسیار آسان کند. این متخصصین در طول مسیر خرید بهترین مشاوره را ارائه می‌دهند. به‌طور میانگین، مشاورین املاک 2 درصد از مبلغ کل قرارداد را به‌عنوان دستمزد دریافت می‌کنند.
همچنین می‌توانید از خدمات مشاور انتقال مالکیت نیز استفاده کنید که وظیفه‌اش اطمینان از رعایت شدن حقوق تمامی طرف‌های درگیر در خرید و فروش ملک و به انجام رسیدن تمامی ضوابط قانونی است. این مشاور حقوقی بین 6 تا 10 هزار درهم دستمزد می‌گیرد.
هزینه وام مسکن
اگر با کمک وام مسکن ملک را خریداری کرده باشید، باید یک درصد از مبلغ وام را به‌عنوان هزینه تنظیم وام بانکی به‌علاوه هزینه ارزیابی ملک که بین 2500 تا 3500 درهم است پرداخت نمایید. برای کاهش فشار مالی بر خریداران، برخی بانک‌ها در دبی این امکان را فراهم کرده‌اند که این هزینه‌های اولیه را به وام مسکن اضافه کنند. همچنین باید توجه داشت که اگر فروشنده وام مسکن ثبت‌شده‌ای داشته باشد، خریدار باید ابتدا وام مسکن فروشنده را تسویه کند تا بتواند در زمان انتقال ملک در DLD گواهی عدم اعتراض (NOC) دریافت کند.
هزینه مسکن یا هزینه شهرداری
هزینه مسکن یا هزینه شهرداری در واقع همان مالیات بر اجاره است که یک هزینه اجباری سالیانه محسوب میشود. بر این اساس مستأجر و مالکان به ترتیب به اندازه 5 و 2.5 درصد از اجاره سالیانه را به‌عنوان مالیات شهرداری پرداخت می‌کنند.
هزینه خدمات
علاوه بر موارد فوق، یک هزینه نگهداری سالیانه نیز برای ملک وجود دارد که باید طبق شاخص هزینه خدمات و نگهداری سازمان تنظیم مقررات املاک امارات (RERA) به DLD(دپارتمان زمین دبی – شهرداری) پرداخت شود. این هزینه بسته به هر شهر متفاوت بوده و به ازای هر فوت مربع محاسبه میشود. این مبلغ برای نگهداری از فضاهای عمومی منطقه یا ساختمان مانند استخرها، محوطه‌سازی، تأمین امنیت و سایر امکانات مشترک صرف میشود.
سخن آخر
خرید زمین در دبی به‌صورت کلی مشمول هیچ‌گونه مالیاتی نمی‌شود، اما هزینه‌هایی وجود دارند که باید آنها را بپردازید. با این وجود، این مبالغ به قدری کم هستند که هیچ تأثیری روی جذابیت سرمایه‌گذاری در بازار ملک امارات نخواهد داشت.
